Правонарушения в финансовой сфере России. Угрозы финансовой безопасности и пути противодействия - Елена Кондрат

Фридрих фон Хайек указывал, что «конкуренция важна как исследовательский процесс, в ходе которого первооткрыватели ведут поиск неиспользованных возможностей, доступных в случае успеха и всем остальным людям…». Эта «конкуренция как процедура открытия» обязательно включает, таким образом, и конкуренцию легальной экономики с теневой87.

Сам неформальный характер новых правил создает дополнительные издержки для их реализации, поэтому в конкуренции старых формальных и новых неформальных правил игры «выживают» лишь такие новые правила, использование которых обеспечивает сильные (а не чуть заметные) преимущества в сравнении с традиционным укладом.

Сильнее всего эта инновационная роль теневой экономики проявляется при межсистемных сдвигах – при переходе от одной экономической системы к другой. Лучшей тому иллюстрацией является бурное развитие теневой экономики в последние десятилетия существования СССР88.

Однако большинство экспертов отмечают именно негативный характер влияния современной теневой экономики на общественную жизнь.

В результате появления теневого производителя в макроэкономическом контексте, пишет Т.В. Сотская:

• снижаются налоговые поступления;

• вытесняются легальные производители;

• снижается качество реализуемой продукции;

• увеличивается общий потребительский излишек на конкурентном рынке и снижается на монополизированном;

• из-за снижающегося качества у потребителей, располагающих относительно высокими доходами, снижается предельная склонность к потреблению и увеличивается предельная склонность к накоплению и к импорту;

• у легальных производителей уменьшается рента, что приводит к снижению объема свободных собственных средств, которые они могут направить на текущее увеличение объема производства, а также на долгосрочное инвестирование89.

Б. Свенссон рассматривает два типичных случая воздействия нелегального сектора экономики на легальный:

1. Легальные и нелегальные предприятия конкурируют в отношении одних и тех же товаров и услуг.

Более высокая рентабельность подпольных предприятий, не выплачивающих налоги, приводит к перераспределению капиталов и рабочей силы в пользу подпольной экономики. В результате нарушения правил конкуренции некоторые легальные предприятия теряют рынки сбыта, несут убытки и разоряются. Такое перераспределение ресурсов может продолжаться до тех пор, пока чистая доходность легальных предприятий (за вычетом налоговых и других отчислений) не сравняется с показателями нелегального сектора90.

На восьмом Конгрессе ООН по предупреждению преступности и обращению с правонарушителями отмечено, что организованная преступность иногда глубоко проникает в государственную администрацию и политические структуры, включая вооруженные силы. Она подрывает демократический процесс, размывает этические нормы и является причиной покорности, а ее последствия пронизывают все аспекты жизни общества.

В руководстве для дискуссии на девятом Конгрессе ООН по предупреждению преступности и обращению с правонарушителями отмечено следующее:

«Организованная преступность создает прямую угрозу национальной и международной безопасности и стабильности и представляет собой фронтальную атаку на политические и законодательные власти, а также создает угрозу самой государственности. Она нарушает нормальное функционирование социальных и экономических институтов, компрометирует их, что приводит к утрате доверия к демократическим процессам. Она подрывает процесс развития и сводит на нет достигнутые успехи. Она ставит в положение жертвы население целых стран и эксплуатирует человеческую уязвимость, извлекая при этом доходы. Она охватывает, опутывает и даже закабаляет целые слои общества, особенно женщин и детей, и вовлекает их в различные и взаимосвязанные преступные предприятия, в частности в проституцию»91.

Законодательство, регулирующее противодействие организованной преступности в России, в настоящее время не в состоянии реализовать принцип неотвратимости наказания в отношении многих лидеров преступных группировок, их активных членов, а также обеспечить государственную защиту потерпевших, свидетелей и иных участников уголовного судопроизводства.

В юридической науке и практике правоприменения уголовные дела о преступлениях, совершаемых организованными группами и преступными сообществами (преступными организациями), вполне оправданно требуют к себе особого отношения. Это связано со сложностями, возникающими в установлении всех эпизодов организованной преступной деятельности, соучастников преступлений, а также в доказывании их виновности. Анализ действующего российского законодательства позволяет констатировать, что правовые средства воздействия на организованные формы проявления преступности ориентированы на тяжкие и особо тяжкие преступления, совершенные указанными преступными формированиями.

Так, согласно п. 4 ст. 35 УК преступление признается совершенным преступным сообществом (преступной организацией), если оно совершено сплоченной организованной группой (организацией), созданной для совершения тяжких или особо тяжких преступлений, либо объединением организованных групп.

Вместе с тем в литературе достаточно обоснованно высказывается мнение о том, что закрепленная в законе цель преступного сообщества (преступной организации) ограничивает большой круг преступлений, с которыми часто сопряжена организованная преступная деятельность этих формирований92. В. Мешкова отмечает, что процессы организации таких формирований зачастую прикрыты легендой законопослушной деятельности93.

1 Hart К. Informal urban income opportunities and urban employment in Ghana // Journal of Modern African Studies. 1973. Vol. 11. № 1. P. 61–90.

2 Ibid. P. 68.

3 Латов Ю.В. Экономика вне закона: Очерки по теории и истории теневой экономики. URL: http://ecsocman.edu.ru/data/854/681/1219/005.Glava_4.pdf

4 См. там же.

5 Эрнандо де Сото. Иной путь. Невидимая революция в третьем мире. URL: www.libertarium.ru/way

6 Coase R. H. Comment // Journal of Institutional and Theoretical Economics. 1984. V. 140. № 1. 7 Becker G. Crime and Punishment: An Economic Approach // Journal of Political Economy. 1968. Vol. 76. № 2; Беккер Г. Преступление и наказание: экономический подход // Истоки. Вып. 4. М., 2000. С. 28–90.

8 URL: http://www.baltic-course.com/rus/es_baltija/?doc=32156

9 Методологические положения по статистике. Вып. 1. Госкомстат России. М., 1996.

10 Методологические положения по статистике. Вып. 2. Госкомстат России. М., 1998.

11 URL: http://su.urbc.ru/11194-post11194.html

12 URL: http://www.engec.ru/university/anons/6913

13 Барсукова С.Ю. Неформальная экономика: структура и функциональная специфика сегментов: автореф. дисс… докт. социол. наук. М., 2004.

14 Котов К.В. Легализация доходов как способ борьбы с теневой экономикой // Налоговая политика и практика. 2010. № 6. Июнь.

15 Есипов В.М. Теневая экономика: учеб. пособие. М., 2007. С. 47.

16 Гинзбург В. Характеристика теневой экономики. М., 2008. С. 45.

17 Котов К.В. Легализация доходов как способ борьбы с теневой экономикой // Налоговая политика и практика. 2010. № 6. Июнь.

18 Исправников В.О. Теневая экономика: иной путь и третья сила // Российский экономический журнал. 2008. № 2. С. 24.

19 Котов К.В. Указ. соч.

20 См.: Латов Ю.В. Экономика вне закона: Очерки по теории и истории теневой экономики. URL: http://ecsocman.edu.ru/data/854/681/1219/005.Glava_4.pdf

21 См. там же.

22 URL: http://infopravo.by.ru/fed2001/ch02/akt13069.shtm

23 Горкина Л.А. Структура и масштабы теневой экономики в России // Безопасность бизнеса. 2009. № 2.

24 Теневая экономика: учеб. пособие для вузов. М., 2006.

25 Теневая экономика в России: иной путь и третья сила. М., 1997.

26 URL: http://infopravo.by.ru/fed2001/ch02/akt13069.shtm

27 Там же.

28 См.: Макаров Д. Экономические и правовые аспекты теневой экономики в России // Вопросы экономики. 1998. № 3.

29 См.: Есипов В.М. Теневая экономика: учеб. пособие. М.: ОНиРИО Московского института МВД России, 1997.

30 См.: Исправников В.О., Куликов В.В. Теневая экономика: иной путь и третья сила. М.: Российский экономический журнал; Фонд «За экономическую грамотность», 1977.

31 См.: Dallago B. (1994) The irregular economy in transition: features, measurment and scope. In: Output Decline in Eastern Europe: Unavoidable, Extertal influence or Homemade? Ed. by R.Z. Holzman efal. IIASA, Luxemburg.

32 См.: Улыбин К. Теневая экономика. М.: Экономика, 1991.

33 См.: Нестеров А., Вакурин А. Криминализация экономики и проблемы безопасности // Вопросы экономики. 1995. № 1.

34 См.: Шохин А.Н. Социальные проблемы перестройки. М., 1989.